เรื่องที่ 155 : ค่าเสื่อมราคา (Depreciation) จะได้รับความคุ้มครองภายใต้กรมธรรม์ประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักหรือไม่?

 

(ตอนที่หนึ่ง)

 

เวลาเมื่อมีการชดใช้ค่าสินไหมทดแทนตามความเสียหายที่แท้จริง (Actual Cash Value) ของกรมธรรม์ประกันภัยทรัพย์สิน ตามหลักการจะคำนวณโดยนำค่าเสื่อมราคา (Depreciation) มาหักออกจากมูลค่าใหม่ ณ วันที่เกิดเหตุของทรัพย์สินที่เอาประกันภัยซึ่งได้รับความเสียหายนั้นเอง ได้ผลลัพธ์ออกมาเท่าไหร่? ก็จะชดใช้ไปตามนั้น

 

แล้วกรณีกรมธรรม์ประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักจำต้องนำเอาค่าเสื่อมราคามาร่วมคำนวณด้วยไหม?

 

โดยหลักการปกติ กรมธรรม์ประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักจะคุ้มครองถึงกำไรขั้นต้น (Gross Profit) ที่ระบุเอาประกันภัยไว้

 

กำไรขั้นต้นนั้นโดยทั่วไปจะคำนวณได้โดยอาศัยสูตร ดังนี้

 

ยอดรายได้ (Turnover) หักด้วย ค่าใช้จ่ายผันแปร (Variable Costs)

 

หรือ

 

ค่าใช้จ่ายคงที่ (Standing Chareges/Fixed Costs) บวกด้วย กำไรสุทธิ (Net Profit)

 

แล้วค่าเสื่อมราคาจะถือเป็นค่าใช้จ่ายผันแปร หรือค่าใช้จ่ายคงที่ที่ควรจะคุ้มครอง?

 

คุณเห็นเช่นไรครับ?

 

ทางวิชาการประกันภัยมีข้อถกเถียงพอสมควร เช่นเดียวกับทางการตีความของศาล

 

โดยที่กรมธรรม์ประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักจะมีสูตรคำนวณเวลาชดใช้ค่าสินไหมทดแทนซึ่งกำหนดไว้เป็นสากลว่า

 

“การประกันภัยภายใต้รายการที่ 1 จะให้ความคุ้มครองเฉพาะการสูญเสียกำไรขั้นต้น อันเนื่องมาจาก (ก) การลดลงของยอดรายได้และ (ข) การเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน โดยบริษัทจะชดใช้ค่าสินไหมทดแทน ดังต่อไปนี้

 

(ก)  ในกรณีของการลดลงของยอดรายได้ :

       บริษัทจะชดใช้จำนวนเงินที่คำนวณได้จากการนำอัตรากำไรขั้นต้น คูณกับจำนวนยอดรายได้ที่ขาดหายไป ในระหว่างระยะเวลาการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน

(ข)  ในกรณีของการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน :

       บริษัทจะชดใช้จำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้น ตามความจำเป็น และเหตุผลอันควรที่เกิดขึ้น เพื่อวัตถุประสงค์อย่างเดียวในการหลีกเลี่ยง หรือบรรเทาไม่ให้ยอดรายได้ลดลง ในระหว่างระยะเวลาการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน อันเป็นผลสืบเนื่องมาจากความเสียหาย แต่ทั้งนี้ค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นนั้น จะต้องไม่เกินกว่าจำนวนเงินที่คำนวณได้จากการนำอัตรากำไรขั้นต้นคูณกับยอดรายได้ที่จะขาดหายไป ซึ่งสามารถหลีกเลี่ยงได้

 

   การสูญเสียกำไรขั้นต้น อันเนื่องมาจาก (ก) และ (ข) ให้หักด้วยจำนวนเงินค่าใช้จ่ายของกิจการที่ประหยัดได้จากการยุติการจ่าย หรือจากการจ่ายน้อยลงในระหว่างระยะเวลาการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน ซึ่งค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของกำไรขั้นต้นที่เอาประกันภัย อันเป็นผลสืบเนื่องมาจากความเสียหาย”

 

เราลองมาดูผลทางคดีประเด็นนี้กันจากตัวอย่างคดีศึกษาต่างประเทศในตอนต่อไปนะครับ

 

บริการ

-     รับบรรยายให้ความรู้ด้านประกันวินาศภัย

-     รับแปลเอกสารกรมธรรม์ประกันภัย (อังกฤษเป็นไทย)

สนใจติดต่อ vivatchai.amornkul@gmail.com

 

อ่านบทความอีกชุดที่น่าสนใจเพิ่มเติมได้ใน พบ-ป(ร)ะ-กัน(ภัย): เป็นเรื่อง เป็นราว ใน Facebook Meet Insurance ที่ https://www.facebook.com/pomamornkul